科普：需要納稅申報的對象有哪些？納稅申報需要注意哪些事項?
經(jīng)常有粉絲問(wèn)，什么是納稅申報？需要納稅申報的對象有哪些？納稅申報需要注意哪些事項？下面博宇會(huì )計的小博給您科普一下。
圖源：pexels
一、什么是納稅申報？
納稅申報是指納稅人按照稅法規定的期限和內容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書(shū)面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)、承擔法律責任的主要依據，是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要來(lái)源和稅務(wù)管理的一項重要制度。
納稅申報是指納稅人、扣繳義務(wù)人在發(fā)生法定納稅義務(wù)后，按照稅法或稅務(wù)機關(guān)相關(guān)行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書(shū)面形式向主管稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項及應繳稅款的法律行為。
納稅人、扣繳義務(wù)人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除項目及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。
二、需要納稅申報的對象有哪些？
下列納稅人或者扣繳義務(wù)人、代征人應當按期向主管?chē)叶悇?wù)機關(guān)辦理納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告、委托代征稅款報告。
(一)依法已向國家稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記的納稅人。
包括：
1、各項收入均應當納稅的納稅人；
2、全部或部份產(chǎn)品、項目或者稅種享受減稅、免稅照顧的納稅人；
3、當期營(yíng)業(yè)額未達起征點(diǎn)或沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入的納稅人；
4、實(shí)行定期定額納稅的納稅人；
5、應當向國家稅務(wù)機關(guān)繳納企業(yè)所得稅以及其他稅種的納稅人。
(二)按規定不需向國家稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，以及應當辦理而未辦理稅務(wù)登記的納稅人。
(三)扣繳義務(wù)人和國家稅務(wù)機關(guān)確定的委托代征人。
所需材料：
納稅人辦理納稅申報時(shí)，應當如實(shí)填寫(xiě)納稅申報表，并根據不同的情況相應報送下列有關(guān)證件、資料：
1、 財務(wù)會(huì )計報表及其說(shuō)明材料；
2、與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書(shū)及憑證；
3、稅控裝置的電子報稅資料；
4、外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證；
5、境內或者境外公證機構出具的有關(guān)證明文件；
6、扣繳義務(wù)人辦理代扣代繳、代收代繳稅款報告時(shí)，應當如實(shí)填寫(xiě)代扣代繳、代收代繳稅款報告表，并報送代扣代繳、代收代繳稅款的合法憑證以及稅務(wù)機關(guān)規定的其他有關(guān)證件、資料；
7、稅務(wù)機關(guān)規定應當報送的其他有關(guān)證件、資料。
三、納稅申報需要注意哪些事項？
1. 準確和完整的記錄
在進(jìn)行納稅申報前，企業(yè)和個(gè)人需要保持準確和完整的財務(wù)記錄。這包括購買(mǎi)和銷(xiāo)售的商品或服務(wù)的相關(guān)票據、憑證、銀行對賬單等。
2. 熟悉適用稅法
不企業(yè)和個(gè)人需要熟悉適用的稅法和稅務(wù)政策。了解稅法規定可以幫助企業(yè)和個(gè)人正確計算應納稅額，并避免因不了解稅法而導致的錯誤申報。
3. 準確計算應納稅額
在納稅申報中，準確計算應納稅額是至關(guān)重要的。如果有適用的抵扣政策，需要按規定進(jìn)行抵扣計算，并確保符合抵扣的條件和限制。
4. 注意申報期限
納稅申報有明確的期限，企業(yè)和個(gè)人需要按時(shí)提交申報表和納稅款。錯過(guò)申報期限可能導致罰款和其他不利后果，因此務(wù)必留意申報期限，并提前做好準備。
5. 遵守相關(guān)規定和要求
稅務(wù)申報需要遵守稅法規定和稅務(wù)機關(guān)的要求。此外，需要保留相關(guān)的原始票據和憑證，以備稅務(wù)機關(guān)的審查和核對。
6. 主動(dòng)溝通和咨詢(xún)
如有疑問(wèn)或不清楚的地方，企業(yè)和個(gè)人應主動(dòng)與稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行溝通和咨詢(xún)。稅務(wù)機關(guān)可以提供準確的解釋和指導，幫助企業(yè)和個(gè)人正確理解和履行稅務(wù)申報義務(wù)。
7. 定期進(jìn)行稅務(wù)審計
稅務(wù)審計是稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)和個(gè)人的財務(wù)狀況和稅務(wù)申報的檢查和審查。為了避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)和個(gè)人應定期進(jìn)行內部稅務(wù)審計，確保稅務(wù)申報的準確性和合規性。
8. 合理規劃稅務(wù)籌劃
合理規劃財務(wù)和稅務(wù)活動(dòng)，以最大程度地減少納稅負擔。然而，稅務(wù)籌劃需要在合法和合規的框架內進(jìn)行，不得違反稅法規定或濫用稅收政策。
9. 持續學(xué)習和更新稅務(wù)知識
稅法和稅務(wù)政策是不斷變化的，為了應對變化的稅務(wù)環(huán)境，企業(yè)和個(gè)人需要持續學(xué)習和更新稅務(wù)知識。了解最新的稅法變動(dòng)和解釋?zhuān)梢詭椭髽I(yè)和個(gè)人更好地應對稅務(wù)申報挑戰。
10. 保持良好的納稅記錄和合規文化
在納稅申報中，保持良好的納稅記錄和合規文化是至關(guān)重要的。建立合規文化有助于減少稅務(wù)風(fēng)險，樹(shù)立良好的企業(yè)形象，為可持續發(fā)展打下堅實(shí)基礎。
納稅申報是企業(yè)和個(gè)人履行稅務(wù)義務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節。通過(guò)準確計算應納稅額、注意申報期限、遵守相關(guān)規定、保持良好的納稅記錄和合規文化，企業(yè)和個(gè)人可以確保納稅合規，減少稅務(wù)風(fēng)險，并為可持續發(fā)展提供穩定的財務(wù)基礎。同時(shí)，持續學(xué)習和更新稅務(wù)知識，合理規劃稅務(wù)籌劃，也可以為企業(yè)和個(gè)人創(chuàng )造更有利的稅務(wù)環(huán)境。
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