老板必知：個(gè)體戶(hù)需要記賬報稅嗎？個(gè)體戶(hù)不報稅會(huì )怎么樣？

最近有老板咨詢(xún)小博一些個(gè)體戶(hù)的問(wèn)題，例如：個(gè)體戶(hù)有哪些稅收優(yōu)惠政策？個(gè)體戶(hù)需要記賬報稅嗎？個(gè)體戶(hù)不報稅會(huì )怎么樣？下面博宇會(huì )計的小博給大家詳細解答。

圖源：pexels

一、個(gè)體戶(hù)有哪些稅收優(yōu)惠政策？

個(gè)體工商戶(hù)可以是一般納稅人，也可以是小規模納稅人，所以：

第一，增值稅

（一）滿(mǎn)足一定銷(xiāo)售額標準免稅

1.對月銷(xiāo)售額10萬(wàn)以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

2.小規模季度免稅銷(xiāo)售額30萬(wàn)，只有在納稅人開(kāi)具普票時(shí)享受，開(kāi)具專(zhuān)票的不得享受！此優(yōu)惠3%征收率的可以享受。

3.增值稅小規模納稅人適用3%征收率的應稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

政策執行期：2023年1月1日至2027年12月31日

（二）即征即退和免征

對安置殘疾人的個(gè)體工商戶(hù)，由稅務(wù)機關(guān)按納稅人安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅

第二，附加稅費

1.個(gè)體工商戶(hù)減征“六稅兩費”政策

由省、自治區、直轄市人民政府根據本地區實(shí)際情況，以及宏觀(guān)調控需要確定，對個(gè)體工商戶(hù)可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

個(gè)體工商戶(hù)已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受此項優(yōu)惠政策。

2.個(gè)體工商戶(hù)可免征印花稅

個(gè)體工商戶(hù)的以下憑證，免征印花稅：

財產(chǎn)所有權人將財產(chǎn)贈與政府、學(xué)校、社會(huì )福利機構、慈善組織書(shū)立的產(chǎn)權轉移書(shū)據；個(gè)人與電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者訂立的電子訂單。

第三，個(gè)人所得稅

優(yōu)惠內容是經(jīng)營(yíng)所得年應納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)元的部分，在現行優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收個(gè)人所得稅。不區分征收方式，核定征收、查賬征收均可享受，在預繳稅款時(shí)即可享受。

注意！小規模納稅人的個(gè)體戶(hù)可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票！

依據《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》，增值稅小規模納稅人(其他個(gè)人除外)發(fā)生增值稅應稅行為，需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統自行開(kāi)具。選擇自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的小規模納稅人，稅務(wù)機關(guān)不再為其代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

二、個(gè)體戶(hù)需要記賬報稅嗎？

分以下三種情況：

1、沒(méi)做稅務(wù)登記的

沒(méi)做稅務(wù)登記的，不用做賬和稅務(wù)申報，但每年的工商年報要報；

2、稅務(wù)登記了但做了核定的

稅務(wù)登記了但做了定額核定的，一般核定的都是作為降低成本抵扣使用，需要做賬申報，一定要注意的是季度開(kāi)票額不要超過(guò)30萬(wàn)，超了需要繳納個(gè)稅。

3、稅務(wù)登記了但沒(méi)做核定的

稅務(wù)登記了但沒(méi)做核定的，特殊行業(yè)或營(yíng)業(yè)額較大不予核定的，這種只能作為小規模納稅人，按月做賬，按月申報個(gè)稅;按季申報納稅、增值稅、印花稅、附加稅，這種最不劃算

三、個(gè)體戶(hù)不報稅會(huì )怎么樣？

1. 罰款和滯納金

不按規定報稅，首先會(huì )面臨稅務(wù)部門(mén)的罰款。根據稅法規定，個(gè)體戶(hù)應當按照規定期限進(jìn)行納稅申報。如果未按時(shí)申報，稅務(wù)部門(mén)將根據情節輕重程度處以相應的罰款。

此外，滯納金也是個(gè)體戶(hù)不報稅的常見(jiàn)后果之一。一旦發(fā)生滯納，會(huì )加重個(gè)體戶(hù)的財務(wù)壓力，滯納金按日計算，逾期時(shí)間越長(cháng)，滯納金金額越高。

2. 稅務(wù)信用受損

不報稅不僅會(huì )影響個(gè)體戶(hù)的財務(wù)狀況，還會(huì )對其稅務(wù)信用造成嚴重影響。在稅務(wù)部門(mén)看來(lái)，不按規定報稅的個(gè)體戶(hù)缺乏誠信，信用等級會(huì )降低。

一旦被稅務(wù)部門(mén)列入“黑名單”，個(gè)體戶(hù)將面臨諸多不利影響，如限制貸款、禁止參加某些招標項目等。這將對其經(jīng)營(yíng)和日常生活造成極大的困擾。

3. 經(jīng)營(yíng)困難

除了罰款、滯納金和信用受損外，不報稅還可能直接導致個(gè)體戶(hù)經(jīng)營(yíng)困難。因為不報稅會(huì )使得個(gè)體戶(hù)無(wú)法正常進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納稅款，進(jìn)而影響到其經(jīng)營(yíng)證件和營(yíng)業(yè)執照的有效性。

一旦被稅務(wù)部門(mén)追究責任，個(gè)體戶(hù)將面臨嚴重的財務(wù)和法律風(fēng)險。這些風(fēng)險不僅會(huì )影響其經(jīng)營(yíng)狀況，還可能導致個(gè)體戶(hù)被迫關(guān)閉。

綜上所述，個(gè)體戶(hù)不報稅的后果非常嚴重。為了確保合法經(jīng)營(yíng)和避免不必要的麻煩，個(gè)體戶(hù)應當及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報，并嚴格遵守相關(guān)稅收法規。如有疑問(wèn)，可以咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn)，以避免因不了解稅法規定而導致的風(fēng)險。

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