干貨：ODI境外投資備案是個(gè)啥？辦理好后可以開(kāi)通資本戶(hù)嗎？

隨著(zhù)“出?！钡臒岢?，最近很多企業(yè)都打起了境外投資、搞跨境業(yè)務(wù)的主意。想拓展業(yè)務(wù)不錯，但其中重要的一條備案不能忘了做，那就是ODI境外投資備案。那么，ODI境外投資備案是個(gè)啥？ODI境外投資備案辦理好后，可以開(kāi)通資本戶(hù)嗎？今天博宇會(huì )計的小博就詳細說(shuō)說(shuō)。

圖源：pexels

一、ODI境外投資備案是個(gè)啥？

境外投資備案(ODI)是指在境內依法設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是只要關(guān)于直接或者間接獲取境外公司的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權等等就是ODI，如果是境外設置投資路徑上設置的空殼公司或者二次投資行為，就是不需要ODI備案。

但是這個(gè)也是有兩種區分的：

1、境外新設公司(新設就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司，大陸境內的這家公司必須作為股東，占股多少沒(méi)有要求)

2、境外并購公司(并購就是在國外控股一家公司作為并購方的股東，需要出具盡職調查)

當然，如果是你需要申請ODI備案的話(huà)也是需要條件的，簡(jiǎn)單舉例：在財務(wù)方面需要近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告并且需要真實(shí)的股東背景、資金來(lái)源、投資等，所以需要申請的老板一定要看清要求。

二、ODI境外投資備案辦理好后，可以開(kāi)通資本戶(hù)嗎？

可以。ODI（境外直接投資）備案辦理好后，企業(yè)通?？梢蚤_(kāi)通資本戶(hù)。ODI備案是企業(yè)進(jìn)行境外投資前的必要程序，它確保了企業(yè)的投資項目符合國家的發(fā)展戰略和產(chǎn)業(yè)導向，并獲得了官方的認可。完成備案后，企業(yè)通常會(huì )向外匯管理局辦理境外直接投資外匯登記，以便資金能夠合規地匯出。在這一過(guò)程中，企業(yè)可能需要開(kāi)立或調整其資本賬戶(hù)，以便更好地管理和使用境外投資資金。

你需要提交一些材料，比如你的ODI備案證書(shū)、你的企業(yè)信息、你的投資計劃等等，來(lái)證明你確實(shí)已經(jīng)完成了備案，并且你的投資計劃是真實(shí)可行的。

外匯管理局會(huì )審核你的申請，確保你的投資是合規的，不會(huì )違反國家的法律法規和外匯管理政策。如果審核通過(guò)，他們就會(huì )給你開(kāi)通這個(gè)資本戶(hù)，你就可以開(kāi)始往里面存錢(qián)了。

存好錢(qián)之后，你就可以根據你的投資計劃，把錢(qián)從這個(gè)“錢(qián)包”里拿出來(lái)，轉到國外的賬戶(hù)上去進(jìn)行投資了。當然，在整個(gè)過(guò)程中，你都需要遵守相關(guān)的法律法規和外匯管理政策，確保你的投資活動(dòng)是合規的。

三、境外投資備案常見(jiàn)問(wèn)題解答

1、境內企業(yè)A以技術(shù)為資本參與境外企業(yè)B，僅貢獻關(guān)鍵生產(chǎn)技術(shù)，未進(jìn)行財務(wù)投入，從而持有B公司30%股權。此情況是否受11號令管轄？

答案是肯定的。11號令涵蓋的資產(chǎn)、權益投入或融資、擔保行為，包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等形式。因此，A企業(yè)以技術(shù)換取B公司的股權行為，明確屬于11號令定義的境外投資范疇。

2、工程承包商A與境外礦山業(yè)主B簽訂了一份工程承包協(xié)議，B為項目向境內C銀行申請融資，A為此承擔了對B的還款保證，并以B的礦山項目作為反擔保抵押給C銀行。此情況是否受1號令管轄？

此交易本質(zhì)為企業(yè)間融資擔保，A并未獲取礦山股權，故不被視為1號令定義的境外投資，故不適用1號令規定。

3、境內律師事務(wù)所在海外設立分行，是否需辦理境外投資審批或備案？

依據11號令第2條及第61條，若境內律師事務(wù)所以資產(chǎn)、權益投入或提供融資、擔保形式設立境外分所，須依法履行相關(guān)境外投資程序。

4、通過(guò)QDII、QDLP或QDIE進(jìn)行此類(lèi)境外投資，是否需要事先完成核準和備案呢？

答案是肯定的。當投資主體利用ODI、QDLP或QDIE渠道實(shí)施境外投資，若此類(lèi)投資符合第11號令對境外投資的定義，投資主體必須依照11號令的規定，履行相應的核準和備案手續。

5、境內企業(yè)A競標獲得境外工程，現需投入100萬(wàn)美元用于采購材料和支付人工。此情況是否需履行發(fā)改委的境外投資審批或備案程序？

企業(yè)應明確項目性質(zhì)，是純承包工程還是帶有投資成分。若為純承包，前期墊資可通過(guò)外匯管理部門(mén)的常規途徑處理。若涉及投資，企業(yè)須依據11號令，對投資部分履行境外投資相關(guān)手續。

6、當境內企業(yè)A購并僅持有境內資產(chǎn)C、無(wú)境外實(shí)體業(yè)務(wù)的境外企業(yè)B時(shí)，是否視同收購海外空殼投資平臺？

答：若境外企業(yè)B局限于持有境內資產(chǎn)C，未涉及基金等投資運作，那么，境內企業(yè)A的此類(lèi)收購行動(dòng)不被視為投資于海外無(wú)實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)的平臺。

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