干貨：出口退稅退的是留抵嗎？海南出口退稅申報流程有哪些？

最近有粉絲朋友在咨詢(xún)出口退稅的相關(guān)問(wèn)題，例如：出口退稅退的是留抵嗎？海南出口退稅申報流程有哪些？企業(yè)出口退稅有哪些需要注意的？下面博宇會(huì )計的小博給您講解一下這塊。

圖源：pexels

一、出口退稅退的是留抵嗎？

出口退稅退的不是直接留抵稅額，但出口退稅的退稅額在一定條件下可以與留抵稅額有關(guān)聯(lián)。

1、出口退稅

出口退稅主要針對出口貨物勞務(wù)服務(wù)，即對出口企業(yè)出口的貨物免征增值稅，并退還相應的進(jìn)項稅額。這是為了提升本國產(chǎn)品在國際市場(chǎng)上的競爭力，鼓勵出口。出口退稅的退稅額是根據出口貨物的退稅率計算得出的，并通過(guò)稅務(wù)機關(guān)的審核批準后獲得。

2、留抵稅額

留抵稅額則是指增值稅一般納稅人銷(xiāo)項稅額不足以抵扣進(jìn)項稅額而未抵扣完的進(jìn)項稅額，即期末留抵稅額的退還。這是為了減輕企業(yè)稅負，優(yōu)化稅收環(huán)境，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，出口退稅是你出口東西時(shí)得到的獎勵，而留抵稅額是你買(mǎi)東西時(shí)多交的稅還沒(méi)用完的部分。它們之間有關(guān)聯(lián)，但不是同一個(gè)東西。

雖然出口退稅和留抵退稅都是稅收優(yōu)惠政策，但它們的退稅對象和退稅方式有所不同。然而，在特定條件下，出口退稅的退稅額可以作為留抵稅額的一部分。

二、海南出口退稅申報流程有哪些？

1. 核銷(xiāo)單申領(lǐng)

首先，您需通過(guò)網(wǎng)上系統申領(lǐng)核銷(xiāo)單。登錄相關(guān)系統后，導航至“出口收匯”模塊，選擇“核銷(xiāo)單申領(lǐng)”選項，完成在線(xiàn)申請。

2. 領(lǐng)取核銷(xiāo)單及必要材料

申領(lǐng)成功后，攜帶電子口岸IC卡及介紹信前往外匯管理局，領(lǐng)取核銷(xiāo)單及所需的其他材料。

3. 核銷(xiāo)單備案

接下來(lái)，至關(guān)重要的是進(jìn)行核銷(xiāo)單備案。再次登錄系統，進(jìn)入“出口收匯”板塊，選擇“口岸備案”功能，按照指引完成核銷(xiāo)單的備案操作。

4. 辦理報關(guān)手續

報關(guān)流程詳細步驟如下：

（1）選擇貨代：明確出口目的地、貨物重量及預計時(shí)間，與貨代溝通并獲取報價(jià)。

（2）委托書(shū)準備：編制出口貨物委托書(shū)，加蓋公司公章后提交給貨代。

（3）裝箱安排：與貨代協(xié)調裝箱事宜，確定出船時(shí)間。

（4）資料提交：向貨代提供所有必要的出口資料，以便其順利進(jìn)行后續操作。

（5）報關(guān)服務(wù)：由貨代負責報關(guān)手續，確保貨物合規出口。

（6）裝箱與提單：在預定時(shí)間完成裝箱，填寫(xiě)裝箱單。出船后2-3天內，貨代將提供海運提單副本。

（7）后續跟進(jìn)：報關(guān)后約40天，貨代將郵寄海關(guān)報關(guān)資料至公司，以便后續出口退稅申報流程核銷(xiāo)及退稅等事宜。

三、企業(yè)出口退稅有哪些需要注意的？

1、出口前應辦理一般納稅人登記，外貿企業(yè)想出口退稅須為一般納稅人，小規模納稅人只能免稅。

2、報關(guān)前跟供應商確認好開(kāi)票品名、開(kāi)票單位等信息，以免報關(guān)后才發(fā)現供應商無(wú)法開(kāi)具這個(gè)品名的事情發(fā)生

3、報關(guān)時(shí)，需要準確的申報商品品名、HS編碼、規格型號、境內貨源地、金額重量等。

4、報關(guān)前一定要讓報關(guān)行出草單確認，認真核對報關(guān)草單的數據。選擇靠譜且有實(shí)力的報關(guān)行合作也非常重要，   出口退稅屬于貨物出口后的后期工作，后期發(fā)現出口報關(guān)時(shí)不準確，有實(shí)力的報關(guān)行還會(huì )有補救的可能。

5、及時(shí)聯(lián)系供應商開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得發(fā)票后檢查是否無(wú)誤并及時(shí)勾選確認。

檢查事項如下：

（1） 商品名稱(chēng)和計量單位是否與報關(guān)單一致。開(kāi)票名稱(chēng)與報關(guān)單品名務(wù)必完全一致，計量單位與報關(guān)單的其中一個(gè)單位一致即可。

（2） 規格型號：如報關(guān)單上有顯示規格型號要一致。

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