海南公司成立時(shí)間不足1年，能辦理 ODI 登記嗎？在哪個(gè)部門(mén)申報？

近期有許多粉絲朋友咨詢(xún)小博關(guān)于ODI境外投資備案的相關(guān)問(wèn)題，例如，海南公司成立時(shí)間不足1年，能辦理 ODI 登記嗎？海南odi備案在哪個(gè)部門(mén)申報？今天博宇會(huì )計的小博就詳細說(shuō)說(shuō)。

圖源：pexels

一、海南公司成立時(shí)間不足1年，能辦理 ODI 登記嗎？

ODI是英文 Overseas Direct Investment的簡(jiǎn)稱(chēng)，中文即境外直接投資。具體含義是指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，

那么，公司成立時(shí)間若未達一年，在特定條件下仍有機會(huì )申請ODI境外直接投資登記。依據《企業(yè)境外投資管理辦法》的相關(guān)規定，原則上，申請企業(yè)需至少運營(yíng)滿(mǎn)一年并展現盈利能力。但針對初創(chuàng )企業(yè)，若其能詳盡展示股東架構、資金脈絡(luò )清晰且合法合規，亦有機會(huì )獲得批準。

具體而言，對于運營(yíng)時(shí)長(cháng)不足一年、尚未能出具完整年度審計報告的企業(yè)，可提交其控股股東、普通合伙人或實(shí)際控制人最新的、經(jīng)過(guò)嚴格審計的財務(wù)報表作為補充。同時(shí)，需清晰繪制企業(yè)股權結構圖，追溯至最終實(shí)際控制人，確保信息透明無(wú)遺漏。此外，還需全面披露投資主體及其背后股東（或普通合伙人）直至實(shí)際控制人近兩年內的信用狀況，包括但不限于是否存在境外投資違規、企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常、嚴重失信、法院失信執行及重大稅收違法等記錄。

值得注意的是，即便滿(mǎn)足了上述基本條件，由于企業(yè)境外投資的審批流程極為嚴謹，任何在資料真實(shí)性、資金來(lái)源說(shuō)明、資金使用規劃、行業(yè)合規性或經(jīng)營(yíng)模式等方面存在的瑕疵，均可能構成申請被拒的理由，尤其是對于成立時(shí)間較短的企業(yè)而言，這一挑戰更為顯著(zhù)。因此，企業(yè)在籌備申請時(shí)務(wù)必細致入微，確保所有環(huán)節均符合監管要求。

二、海南odi備案在哪個(gè)部門(mén)申報？

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個(gè)部門(mén)。

1、發(fā)改委立項：向發(fā)改委申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

2、商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

3、外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)：《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》。

需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。如果具備政府合作的背景或者獲得了相關(guān)部門(mén)的明確支持，那么仍有機會(huì )通過(guò)審批。

對于涉及敏感行業(yè)的項目，倘若符合以下兩種情形中的任何一種，核準機關(guān)就能夠按照正常的程序進(jìn)行審批。

1、該項目屬于政府間合作項目。

2、在核準機關(guān)就項目征求意見(jiàn)的過(guò)程中，有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)和駐外使館明確表示支持該項目。

所以，建議企業(yè)緊密結合境內主營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況，精心挑選符合政策導向的投資領(lǐng)域。

三、海南ODI境外投資常見(jiàn)問(wèn)題解答

1、國內主體公司不滿(mǎn)一年可以對外投資嗎？

可以的。

2、如果公司是2022年1月成立的，需要提供審計報告嗎？

需要的。

3、國內主體公司股東有金融公司或外資公司也能做境外投資嗎？

可以的，不影響。

4、先注冊國外子公司還是先辦理境外投資證書(shū)？程序有要求嗎？

可以同時(shí)辦理，沒(méi)有具體要求。

5、境外公司可以是境內公司全資控股嗎？

可以的。

6、境外公司股東出現自然人可以嗎？

可以的。

7、ODI對外投資辦下來(lái)后續有什么注意事項？

需要每年在商務(wù)部，發(fā)改委做年審。

8、投資幣種是人民幣，國外公司的是美元或港幣，怎么匯出去？

參考當天銀行的匯率，在銀行將資金匯出即可。

10、最快可多長(cháng)時(shí)間把商務(wù)部，發(fā)改委批文辦下來(lái)？

普通流程三個(gè)月以上，專(zhuān)業(yè)甲級流程約30個(gè)工作日。

11、境外投資備案成功后要一次性全部匯出備案資金嗎？

可以選擇在有效期內分多次把備案的資金匯出，也可以一次性全部匯出。

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