不要用這種轉賬方式！稅務(wù)嚴查！

隨著(zhù)涉稅管理的不斷規范，“兩套賬”的企業(yè)要注意了！讓公對私、私對公賬戶(hù)支付成為稅務(wù)檢查的重點(diǎn)。

這種轉賬方式千萬(wàn)別用！

1、什么是公共？什么是私人？

公司間轉賬可分為同行轉賬和跨行轉賬。同行轉賬一般即時(shí)到賬，跨行轉賬會(huì )延遲，需要對方提供收款人姓名、收款人賬號、收款人銀行名稱(chēng)。目前的“三流一致”是指資金流、發(fā)票流、合同流的統一，有的還會(huì )加上貨物流，即“四流一致”。

2、公眾賬號的作用

(1)開(kāi)具發(fā)票和扣稅需要公共賬戶(hù)，這也是最重要的規則。(2)公司間的交易需要轉移到公共賬戶(hù)。(3)進(jìn)出口貿易行業(yè)，需要有公眾賬號才能辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權。(4)社保和住房公積金需要公共賬戶(hù)。

3、關(guān)于私人賬戶(hù)的規定

一般公司賬戶(hù)原則上不能轉個(gè)人賬戶(hù)，銀行對此也有規定:可以用網(wǎng)銀支付個(gè)人，但要提供相關(guān)資料，否則銀行有權拒絕辦理。

有人問(wèn):既然私轉規定這么多，為什么很多公司經(jīng)常把公司賬戶(hù)變成法人個(gè)人賬戶(hù)？

原因很簡(jiǎn)單——避稅！

幾年前，在網(wǎng)絡(luò )發(fā)票支票認證平臺尚未開(kāi)通、金三稅系統尚未上線(xiàn)的情況下，私轉行為尤為猖獗，因為當時(shí)查處涉及面廣、難度大，監管體系尚未成熟。就這樣，很多企業(yè)通過(guò)不蓋公章、不開(kāi)發(fā)票、不結賬的方式偷稅漏稅。

然而，如今，這種形式的公共對私人和私人對公共的會(huì )計已成為稅務(wù)審查的重點(diǎn)。無(wú)論是公司賬戶(hù)還是個(gè)人賬戶(hù)，一旦銀行檢測到資金流動(dòng)異常，很可能會(huì )被稅務(wù)部門(mén)盯上。

公私轉讓有什么風(fēng)險？

1、挪用公款

一般公司賬戶(hù)里的資金往來(lái)都是有據可查的，但是如果轉到老板的私人賬戶(hù)里，就很難分辨這筆錢(qián)是公用還是私用了。前段時(shí)間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案例，至今記憶猶新。

根據法律規定，公司的資金必須接受監管，不能私用。一旦查出挪用公款，情節嚴重的將定罪量刑！

2、逃稅

大家都知道財務(wù)核算必須要有原始憑證，通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)轉出的錢(qián)很多都有不透明的賬本，沒(méi)有合法的稅務(wù)憑證，所以很有可能不會(huì )提供增值稅發(fā)票，有偷稅漏稅的嫌疑。一旦被查，企業(yè)將面臨巨額退稅處罰。

3、涉嫌洗錢(qián)

一旦大額個(gè)人賬戶(hù)累計次數過(guò)多，銀行將被列為重點(diǎn)監控對象，檢查是否存在洗錢(qián)的可能。注意，不僅僅是金額大，一年內收藏數量大的對象也會(huì )被納入重點(diǎn)監控，不是所有的大額交易都會(huì )被監控。

關(guān)于大額支付交易的規定:

個(gè)人戶(hù)之間、個(gè)人戶(hù)與單位賬戶(hù)之間轉賬20萬(wàn)元以上，屬于大額交易；個(gè)人短期內累計100萬(wàn)元以上的現金收支為可疑交易。

將重點(diǎn)監控以下內容:

任何賬戶(hù)中超過(guò)50，000英鎊的現金交易；公戶(hù)轉會(huì )，200多萬(wàn)；私人賬戶(hù)轉賬超過(guò)20萬(wàn)(境外)或50萬(wàn)(境內)。

【案例】我司有一筆客戶(hù)以個(gè)人名義打給老板私人賬戶(hù)的款項。然后，老板從私人賬戶(hù)向公司賬戶(hù)支付了一筆款項。后來(lái)客戶(hù)把貨款從公司賬戶(hù)轉到我公司公司賬戶(hù)，要求把之前的貨款退回到他個(gè)人賬戶(hù)。

這樣就需要把這個(gè)錢(qián)從我們公司的公司賬戶(hù)轉到老板的個(gè)人賬戶(hù)，再把這個(gè)錢(qián)從老板的個(gè)人賬戶(hù)轉到客戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)。這能做到嗎？

如果你是我，你會(huì )怎么做？

最保險的辦法就是從哪來(lái)的就回哪去，把原來(lái)的錢(qián)還回去。

隨著(zhù)金稅四期升級系統的監控，很多企業(yè)因為歷史資金流向不明，通過(guò)系統申報納稅的數據發(fā)現了問(wèn)題。用了一些假發(fā)票抵稅，記錄了一些不為人知的收支，都被要求補繳幾千萬(wàn)的稅，沒(méi)有賠償？就等著(zhù)稅務(wù)局來(lái)搬書(shū)吧！

再次提醒老板和財務(wù)部:公司的業(yè)務(wù)往來(lái)必須按規定上對公賬戶(hù)，不要心存僥幸想著(zhù)走私賬戶(hù)逃稅！

注意這些稅務(wù)風(fēng)險！

1、虛開(kāi)發(fā)票將被清算。

稅務(wù)創(chuàng )建了最新稅務(wù)分類(lèi)代碼和納稅人識別號的大數據監控機制。今年可能會(huì )有更多的企業(yè)因為歷史欠賬而被認定虛開(kāi)發(fā)票！

2、高收入稅將面臨嚴格控制。

今年我國將參與涉稅信息交換，高工資、多渠道、多類(lèi)型收入者將面臨嚴查！

3、股權轉讓稅收政策面臨變數。

中國各地如火如荼的合伙制基金避稅政策可能需要清理甚至糾正。因為目前實(shí)際上股權轉讓稅已經(jīng)明確了，一些地方在執行中存在偏差，必須清理糾正！

4、新業(yè)態(tài)的稅收會(huì )有很大的進(jìn)步。

北京地稅查處的某直播平臺主播巨額退稅案就是一個(gè)經(jīng)典案例。中國沒(méi)有一個(gè)業(yè)態(tài)不再在稅務(wù)監管范圍之外！目前稅收監管沒(méi)有法外之地！

最后提醒:如果遇到不聽(tīng)會(huì )計勸阻，繼續上述違法行為的公司和企業(yè)主，最好盡快離開(kāi)！

以上稅種正在嚴查中。你清楚這些轉移方式嗎？