個(gè)體工商戶(hù)記賬報稅需要了解哪些問(wèn)題？記賬和報稅這是兩回事？

眾所周知，公司只要成立，就必須記賬報稅。很多老板就疑問(wèn)了，個(gè)體工商戶(hù)記賬報稅需要了解哪些問(wèn)題？記賬和報稅這是兩回事？公司不記賬報稅會(huì )出現什么后果？......今天小博就來(lái)解答一下這些問(wèn)題，一起來(lái)看看吧。

圖源：pexels

一、個(gè)體工商戶(hù)記賬報稅需要了解哪些問(wèn)題？

(1)個(gè)體工商戶(hù)要建賬嗎?

答：個(gè)體工商戶(hù)需要建賬，其應按會(huì )計制度或小企業(yè)會(huì )計制度來(lái)建賬。尤其是對于滿(mǎn)足一定條件的個(gè)體戶(hù)來(lái)說(shuō)(如：注冊資金在10萬(wàn)元以上，或者銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))額在15000元以上)，其需要根據有關(guān)部門(mén)要求設置賬簿，但是，對于申請成為“定期定額戶(hù)”的個(gè)體工商戶(hù)而言，其可以不設置賬本，但也必須按照核定比率進(jìn)行繳稅。

(2)個(gè)體工商戶(hù)成立第一個(gè)月該怎么報稅?

答：個(gè)體戶(hù)成立后，需帶上資料到稅務(wù)局報到，稅務(wù)局會(huì )核定稅種以及開(kāi)始申報時(shí)間，然后在核定結果出來(lái)后才開(kāi)始申報。目前海南公司注冊地址須是真實(shí)的，海南工商部門(mén)會(huì )不定期上門(mén)抽查，注冊地址與實(shí)際公司地址不相符，公司會(huì )被列入異常名錄。

在海南注冊一般的公司對注冊資本是沒(méi)有實(shí)際要求的，現海南公司注冊資本采用的是認繳制，可以約定在30年之內認繳注冊資本到位。需要實(shí)繳的情況：辦理勞務(wù)派遣和人力資源許可的公司是需要實(shí)繳資本200萬(wàn)元的，一些金融類(lèi)的公司對注冊資本也有要求。建議初創(chuàng )公司填50-100w比較合適！

（4）個(gè)體工商戶(hù)需要交哪些稅種?

答、個(gè)體戶(hù)最常交的稅種是增值稅、城建稅、教育費附加、個(gè)稅、印花稅等，其余要交哪些稅需要看企業(yè)情況和稅局核定結果。

(5)個(gè)體工商戶(hù)怎么納稅?

答：在核定完稅種后，個(gè)體工商戶(hù)財務(wù)負責人便可以登陸電子稅務(wù)局在網(wǎng)上報稅;如果網(wǎng)上不能自行申報，也可以帶上營(yíng)業(yè)執照及公章去稅務(wù)局約號報稅。海南代理記賬基于代理記賬業(yè)務(wù)的，為了充分肯定代理記賬業(yè)務(wù)，1993年修改《會(huì )計法》時(shí)增加了“代理記賬”規定，允許那些不具備單獨設置會(huì )計機構或者配備會(huì )計人員條件的單位，委托有關(guān)的會(huì )計服務(wù)機構進(jìn)行代理記賬，從而首次確立了我國代理記賬業(yè)務(wù)的法律地位。

(6)個(gè)體工商戶(hù)報稅是按月報還是季報?

答：一般來(lái)說(shuō)，個(gè)體工商戶(hù)除了個(gè)人所得稅按月度報稅外，其他稅種通常都是按季度報，不過(guò)實(shí)際情況也要看稅務(wù)局是如何核定的。如若對此方面存有疑問(wèn)，個(gè)體戶(hù)也可以咨詢(xún)稅局或專(zhuān)業(yè)財務(wù)公司。

二、記賬和報稅這是兩回事？

1、會(huì )計人員一定要知道公司成立之后不管你有沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)，稅務(wù)局、工商局都認為你開(kāi)始經(jīng)營(yíng)了，所以你要有自己的賬本，并開(kāi)始履行“納稅申報”義務(wù)，企業(yè)正常稅務(wù)報道后就可以進(jìn)行納稅申報了。

2、公司所設立的賬本不是自己記的流水賬，而是要求符合會(huì )計規定和相關(guān)法律要求的企業(yè)會(huì )計應依法設置賬簿、登記賬務(wù)完成核算和報表及相關(guān)納稅申報工作，并做好會(huì )計資料的保管，需要專(zhuān)業(yè)的會(huì )計人員來(lái)做，如果企業(yè)比較小在請不起會(huì )計的情況下，選擇代理記賬公司。

3、記賬和報稅是兩件事，但相互關(guān)聯(lián)，公司根據稅務(wù)局核定的相關(guān)稅種在納稅申報期限內完成各項稅種的申報和繳納工作。即便是沒(méi)有經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有開(kāi)票的公司，工商注冊在一定時(shí)間完成稅務(wù)報道后也得報稅，如果不按時(shí)報稅會(huì )影響到企業(yè)的納稅評級，導致企業(yè)進(jìn)入經(jīng)營(yíng)異常名單。企業(yè)可以選擇“零申報”，但是長(cháng)期零申報會(huì )被納入“風(fēng)險監控”。

4、不是只有“零申報”才不用繳稅，如果符合相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策也可以享受到免稅的優(yōu)惠，比如小規模納稅人季銷(xiāo)售額在30萬(wàn)元以?xún)鹊?，都暫免繳增值稅，所以企業(yè)應根據實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況正常報稅。

企業(yè)所涉及到的稅種最常見(jiàn)的有增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、城建稅、教育附加和地方教育附加，個(gè)人所得稅是大部分企業(yè)都會(huì )涉及到的，特殊行業(yè)還會(huì )涉及到其他稅種等。另外，企業(yè)所得稅，每年5月底之前必須完成匯算清繳工作，該項是稅務(wù)局稽查的重點(diǎn)。同時(shí)，企業(yè)應該在每年6月30日之前完成工商企業(yè)年報，9月份完成殘保金的申報工作，如特殊行業(yè)根據相關(guān)部門(mén)完成各項報表的申報。

三、公司不記賬報稅會(huì )出現什么后果

沒(méi)有記賬報稅會(huì )面臨補賬、補稅和罰款的懲罰，還可能被列入“經(jīng)營(yíng)異常名錄”或“非正常戶(hù)”。其實(shí)如果沒(méi)有業(yè)務(wù)，最好將不經(jīng)營(yíng)的公司老老實(shí)實(shí)地注銷(xiāo)為好，省得日后更麻煩!

公司若被列入黑名單，后果很?chē)乐?/span>!如果在注冊了公司即使沒(méi)有業(yè)務(wù)但不記賬報稅、也不注銷(xiāo)將給公司及法定代表人帶來(lái)信用污點(diǎn)。

出現嚴重違規，公司的法定代表人限制乘坐高鐵和飛機、不能貸款買(mǎi)房、不能出國移民。甚至，連養老保險，都可能領(lǐng)不了!

現在國家各個(gè)部門(mén)的信用系統是相連的，一旦進(jìn)入黑名單，想要再開(kāi)辦新公司、銀行貸款、進(jìn)駐商城、參與政府項目等等，所有行為全都被限制! 而且稅金、罰款、滯納金樣樣都不少。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)要強調三點(diǎn)：

1、再小的公司也要記賬報稅：賬本是公司經(jīng)營(yíng)情況的記錄和反應，從來(lái)沒(méi)有記過(guò)賬的公司，到了被查到的那一天，不管已經(jīng)開(kāi)業(yè)了多久，之前的賬全都要重頭補!而且，這里說(shuō)的賬可不是您隨隨便便記的流水賬，而是按照會(huì )計核算要求記的。如果目前咱們公司規模小，沒(méi)錢(qián)聘請專(zhuān)職會(huì )計，可以找代理記賬公司解決。

2、不管有沒(méi)有收入都要記賬報稅：很多老板就會(huì )有疑問(wèn)，我都沒(méi)有業(yè)務(wù)，還要報稅?報稅可不管你有沒(méi)有業(yè)務(wù)。沒(méi)業(yè)務(wù)咱們可以零申報，但不要超過(guò)六個(gè)月。有業(yè)務(wù)就要如實(shí)申報，哪怕是未開(kāi)票業(yè)務(wù)，也得申報。而且報稅并不代表一定就需要繳稅。

3、不經(jīng)營(yíng)的公司一定要及時(shí)注銷(xiāo)：如果目前這家公司您確實(shí)不想經(jīng)營(yíng)了，那最妥善的解決方法就是注銷(xiāo)。而且按照《公司登記管理條例》第六十七條：公司成立后無(wú)正當理由超過(guò)6個(gè)月未開(kāi)業(yè)的，或者開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續6個(gè)月以上的，可以由公司登記機關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。要是被列入黑名單，那就要接受信用聯(lián)合懲戒，三年內不能再當老板!

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