2023年私募基金公司在海南注冊有什么優(yōu)惠政策？一文了解

你知道海南私募海南私募基金行業(yè)現狀如何？私募基金公司在海南注冊有什么優(yōu)惠政策？私募公司可以入駐海南哪些金融園區？......下面，就讓博宇會(huì )計的小博為您詳細說(shuō)說(shuō)。

 圖源：pexels

一、海南私募基金行業(yè)現狀

短短兩年多時(shí)間，海南私募行業(yè)無(wú)論是管理人數量還是基金產(chǎn)品數量躍居全國前列其背后發(fā)生了什么？

《海南自由貿易港建設總體方案》發(fā)布一年后，海南私募基金管理人數量和規模迅速增長(cháng)，兩年多時(shí)間，管理人數量在全國36個(gè)證監會(huì )轄區中的排名從第33位增長(cháng)到第8位。 截至2023年1月底，海南省注冊的私募基金管理人共計593家，存續管理基金產(chǎn)品數量3395只，存續管理基金規模2264.74億元。

海南自貿港私募基金行業(yè)發(fā)展有何特點(diǎn)？

1、新注冊管理人規模尚小，大機構主要靠遷入。根據《報告》統計，私募股權、創(chuàng )業(yè)投資基金管理人中，50-100億規模的共4家，其中3家由外地遷入；20-50億規模的1家為外地遷入；10-20億規模的共7家，其中5家由外地遷入；5-10億規模的共9家，其中3家由外地遷入。私募證券投資基金管理人中，100億規模的共4家，全部由外地遷入；50-100億規模的共4家，其中3家由外地遷入；20-50億規模的共3家，全部由外地遷入，10-20億規模的共8家，其中2家由外地遷入。

2、管理人聚集在三亞市，但?？诠蓹嗤顿Y基金規模最大。從私募基金管理人注冊地來(lái)看，三亞市435家，占74.7%；?？谑?/span>96家，占16.5%；澄邁縣36家，占6.2%。從海南注冊的合伙型和公司型私募股權投資基金、創(chuàng )業(yè)投資基金數量來(lái)看，三亞市345只，占62.2%，?？谑?/span>139只，占25.0%，澄邁縣44只，占7.9%。從私募股權投資基金和創(chuàng )業(yè)投資基金認繳規模來(lái)看，?？谑?/span>666.6億元，占49.6%，三亞市560.9億元，占41.8%，澄邁縣45.0億元，占3.4%。

3、政府引導基金方興未艾。根據《報告》統計，截至2022年10月，海南自貿港設立的省市級政府引導基金共15只，政府出資規模合計162.5億元。?？谑?、三亞市、澄邁縣、三亞崖州灣科技城管理局等從市到縣到園區等紛紛制定了引導基金管理辦法，設立了地區的引導基金。

4、證券投資基金以股票策略為主，主要是主觀(guān)多頭和量化多頭。根據私募排排網(wǎng)統計，截至2022年10月31日，海南備案的自主發(fā)行類(lèi)私募證券投資基金產(chǎn)品共2855只，其中股票策略的自主發(fā)行類(lèi)私募證券投資基金備案產(chǎn)品數量占比最多，共1618只，占比56.7%。二級策略中，股票主觀(guān)多頭數量占比最多，共853只，占比29.9%；其次是股票量化多頭，共459只，占比16.1%。

二、私募基金公司在海南注冊有什么優(yōu)惠政策？

15%企業(yè)所得稅

對注冊在海南自由貿易港并實(shí)質(zhì)性運營(yíng)的鼓勵類(lèi)產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減技15%的稅率征收企業(yè)所得稅。就海南私募基金而言，《廣產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄(2019年本)》列明“創(chuàng )業(yè)投資”業(yè)務(wù)屬于鼓勵類(lèi)的范疇，可以理解，從事創(chuàng )業(yè)投資的海南私募基金企業(yè)可以據此獲得稅收優(yōu)惠，另一方面，如果海南私幕基金投資于鼓勵類(lèi)產(chǎn)業(yè)，如對旅游業(yè)、現代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)等，也能間接獲得稅收優(yōu)惠。

15%個(gè)人所得稅

在海南自由貿易港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負超過(guò)15%的部分，予以免征，就私募基金企業(yè)而基金經(jīng)理、金融管理人才、金融公關(guān)人才、金融數據分析人才、金融法律人才、金融財會(huì )人才、金融審計人才等都屬于緊缺人才的范疇，而即使企業(yè)員工未被明確列入目錄名單中，但只要薪酬水平達到標準的，同樣可以享受個(gè)稅優(yōu)惠政策，有限合伙形式的私募基金企業(yè)其合伙人投資收益按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，同樣可以享受15%個(gè)人所得稅優(yōu)惠.

其他產(chǎn)業(yè)扶持政策

(1) 創(chuàng )投企業(yè)扶持獎勵：對于在海南自由貿易港設立并滿(mǎn)足條件的創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)，可以按投資于中小高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng )科技型企業(yè)投資額的70%抵扣應納稅所得額

(2) 境外投資免稅政策：對在海南自由貿易港設立的旅游業(yè)、現代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)企業(yè)新增境外直接投資取得的所得，免征企業(yè)所得稅。

(3) 財富管理金融機構獎勵：對注冊于?？谛略O立的銀行理財公司、證券資管公司、保險資管公司、信托公司( 含家族管理辦公室等)、資產(chǎn)管理公司，經(jīng)市政府同意支持的，對完善財富管理產(chǎn)業(yè)鏈有重要作用的托管、行政服務(wù)外包、獨立銷(xiāo)售、評級等金融服務(wù)龍頭企業(yè)入駐?？?，給予一次性落戶(hù)獎勵100 萬(wàn)元。

(4) 規模發(fā)展獎勵 ：根據信托等財富管理規懂給予一次性獎勵，對管理規模達到 1億元(含以上、5 億元以下的，按財富管理總規模的 0.1%比例給予獎勵，對管理規模達到 5 億元(含)以上的，按財富管理總規模的 0.2%比例給予獎勵。獎勵高不超過(guò) 300 萬(wàn)元.

(5) 投資專(zhuān)項獎勵：對經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )備案，并在?？谑凶缘怯浤块_(kāi)展投資業(yè)務(wù)的私募股權投資基金，給予投資獎勵。獎勵的實(shí)際投資基金規模以扣除政府出資計算，其在?？谑猩弦荒甓葘?shí)際投資額過(guò) 2000 萬(wàn)的，按實(shí)際投資規模的 1%給予獎勵，達到 1 億元的，按實(shí)際投資規模 1.5%的比例給予獎勵，達到 2 億元的，按實(shí)際投資規模 2%的比例給予獎勵，每支基金獎勵總額不超過(guò) 500 萬(wàn)元

三、私募公司可以入駐海南哪些金融園區？

1、?？诮瓥|金融灣

?？诮瓥|新區位于?？跂|海岸區域，是海南自貿港重點(diǎn)園區之一，2020年6月正式掛牌。依托海南自貿港對金融產(chǎn)業(yè)獨一無(wú)二的疊加政策優(yōu)勢， 在江東新區成立了首家“海南樣本”的金融產(chǎn)業(yè)聚集區（服務(wù)對象涵蓋 6項金融產(chǎn)業(yè)：①基金（QDLP基金、QFLP基金）、②證券期貨、③保險、 ④信托、⑤保理、⑥銀行。

海南熱門(mén)園區私募基金公司注冊及入駐要求梳理，私募基金入駐?？诮瓥|金融灣要求：

(1) 組織形式：公司制、合伙制、契約制皆可；

(2) 入駐規模：注冊資本至少1000萬(wàn)元。

(3) 實(shí)繳要求：符合中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì )實(shí)繳要求即可；

(4) 登記備案：需要符合協(xié)會(huì )登記備案要求并于注冊后的18個(gè)月內完成協(xié)會(huì )登記；

(5) 人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

2、三亞亞太金融（基金）小鎮

三亞·亞太金融（基金）小鎮于2017年1月3日在海棠區成立，是海南金融業(yè)開(kāi)放的橋頭堡，是海南第一個(gè)金融創(chuàng )新園區。以“自貿港金融總部基地，國際化基金聚集平臺”為目標，憑借自貿港優(yōu)惠的政策，讓更多的基金企業(yè)到海南考察，設立基金分公司。

海南熱門(mén)園區私募基金公司注冊及入駐要求梳理，私募基金入駐要求：

(1) 注冊資本：最低200萬(wàn)，注冊資本建議不低于1000萬(wàn)元；

(2) 實(shí)繳要求：協(xié)會(huì )備案前實(shí)繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬(wàn)，需全部實(shí)繳到位。

(3) 注冊地址：基金管理有限公司需要30平方米（建筑面積）的獨立辦公場(chǎng)地；基金有限合伙公司需要15平方米（建筑面積）的共享辦公場(chǎng)地

(4) 人員要求：基金所屬管理人未被列入管理人黑名單。

3、三亞崖州灣科技城

三亞崖州灣科技城位于海南省三亞市西部，是三亞市根據海南省委、省政府的決策部署，重點(diǎn)推進(jìn)的海南自由貿易試驗區12個(gè)先導項目之一。崖州灣科技城以“世界眼光、國際標準、三亞特色、高點(diǎn)定位”為構架，致力于建設成為陸海統籌、開(kāi)放創(chuàng )新、產(chǎn)業(yè)繁榮、文化自信、綠色節能的先導科技新城。

私募基金入駐要求：

(1) 注冊資本：最低200萬(wàn)，注冊資本建議不低于1000萬(wàn)元；

(2) 實(shí)繳要求：協(xié)會(huì )備案前實(shí)繳不低于注冊資本的25%；如注冊資本200萬(wàn)，需全部實(shí)繳到位。

(3) 注冊地址：工商注冊地、稅務(wù)征管關(guān)系及統計關(guān)系在三亞崖州灣科技城；

(4) 人員要求：申請機構員工總人數不應低于5人，申請機構的一般員工不得兼職

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