干貨：odi備案登記和37號文有什么區別？個(gè)人能做odi備案登記嗎？

想要在全球范圍內布局資產(chǎn)，拓展業(yè)務(wù)版圖？境外投資是您的重要選擇。那么，odi備案登記和37號文有什么區別？個(gè)人能做odi備案登記嗎？海南odi備案可以補辦嗎？下面博宇會(huì )計的小博為您詳細解答。

圖源：Pexels

一、odi備案登記和37號文有什么區別？

odi備案即境外投資備案，是國內企業(yè)向海外項目或子公司投資時(shí)，需向相關(guān)部門(mén)申請的“通行證”。這不僅是企業(yè)海外拓展的重要環(huán)節，更是確保資金合規、安全的必要步驟。

odi備案的作用廣泛，不僅助力企業(yè)海外初期運營(yíng)資金的到位，還能在資金回流時(shí)提供合規證明，更便于與國外公司及國內外資公司的合作。

37號文主要是對國內自然人到境外投融資之后并返程投資的一個(gè)合規性政策，是由外匯管理局監管受理，受理對象為自然人，并非法人和企業(yè)，受理完成后，得到的是一份外匯管理局發(fā)放的備案表格。它主要規范境內居民通過(guò)特殊目的公司進(jìn)行的境外投融資及返程投資行為。

總的來(lái)說(shuō)，37號文和odi備案登記兩者的區別，就是國內企業(yè)想要到境外進(jìn)行投資，即需要辦理odi備案登記，而這個(gè)企業(yè)里面的自然人想要參與投融資，并且想返程投資，也就是把境外投資獲得的融資款返回國內進(jìn)行投資，就需要辦理37號文登記。

odi實(shí)際上只限于以公司的名義對外投資的行為，需要拿到發(fā)改、外管和商委三方的批文，資金才可以正常以資本向外出境，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是公司名義下的對外投資需要做odi。

那么37號文就是反過(guò)來(lái)，我們名義上講它是個(gè)人對外特殊目的公司的投資，再通過(guò)特殊目的公司開(kāi)展返程投資，才需要去做37號文備案。

二、個(gè)人能做odi備案登記嗎?

odi備案是一種境外投資備案，是境內投資者將其資本投放到境外的投資項目或投資企業(yè)，以實(shí)現資本的跨境流動(dòng)。在境內投資者進(jìn)行境外投資之前，需要向相關(guān)政府部門(mén)申請odi備案，以獲得投資資格和合法地位。

我們普通人也可以直接境外投資，但是只能是以投融為目的以及持有合法的境內企業(yè)資產(chǎn)才可以!雖然境外投資備案不能以個(gè)人名義辦理，但并不意味著(zhù)個(gè)人不能在境外投資。

如果在境外投資首選要辦理境外投資備案，申請一段時(shí)間后還要在境內企業(yè)注冊的銀行辦理外商直接投資外匯登記手續才行。

因為我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，而企業(yè)如果想對外進(jìn)行投資，賺取利潤，則是需要在政策的指導下，合規的辦理相關(guān)手續后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案就是其中一個(gè)最常見(jiàn)的方式。

三、海南odi備案可以補辦嗎？

有一些客戶(hù)在設立公司初期時(shí)沒(méi)有進(jìn)行全面了解，不懂需要先做odi備案在注冊境外公司，公司發(fā)展后在境外賺取的利潤想回規境內，發(fā)現沒(méi)有做odi備案，再去了解能不能補做，其實(shí)政府部門(mén)無(wú)明文規定可以后補，銀行也不接受后補。但如果境外的公司沒(méi)有開(kāi)戶(hù)，也沒(méi)有運營(yíng)，沒(méi)有實(shí)際業(yè)務(wù)的發(fā)生等，是可以嘗試補做境外投資（odi）備案，不同城市要求會(huì )有所區別。例如個(gè)別城市上海，海南，佛山，安徽，一定要先odi備案，再注冊境外公司的。

同時(shí)，想要到港澳臺或者國外進(jìn)行新設子公司、并購、參服等境外投資的小伙伴們，隨著(zhù)odi證書(shū)審核的老師越來(lái)越專(zhuān)業(yè)，審批標準越來(lái)越高，想要合規合理地從事境外投資，實(shí)現資金自由進(jìn)出入境，一定要先辦理odi證書(shū)，避免不必要的煩惱。

企業(yè)一般丟失了證書(shū)，這種情況也是無(wú)法補領(lǐng)證書(shū)的，只能重新辦理，而且能不能不能辦理還需要注意以下兩點(diǎn)∶

1、對于丟失證書(shū)的企業(yè)，主管部門(mén)需要認真審核境外企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，無(wú)違規行為后才可以進(jìn)行辦理登記手續。

2、需要準備和撰寫(xiě)好相關(guān)申請補登記的專(zhuān)頁(yè)材料，其中包含境內投資的主體信息、境內投資主體較近上一年的財務(wù)報表、上一年度審計報告、董事會(huì )/執行董事決議、項目盡職調查報告、工作落實(shí)情況說(shuō)明等。

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